생애최초로 주택을 구입하는 무주택자라면 주목할 정책, 생애최초 취득세 감면 혜택이 있습니다. 부동산을 처음 구입하는 분들이라면 이 혜택을 놓치지 않고 절세할 수 있도록, 감면 조건과 신청 방법에 대해 알아보겠습니다.
생애최초 취득세 감면이란?
생애최초 취득세 감면은 무주택자가 생애 첫 주택을 구입할 때 취득세를 절감할 수 있도록 마련된 제도입니다. 이 정책은 2023년 3월부터 본격 시행되었으며, 아래의 조건에 해당하면 최대 200만 원의 취득세 감면을 받을 수 있습니다.
감면 적용 조건
무주택 요건
- 신청자 본인과 배우자 모두 주택을 소유한 이력이 없어야 합니다.
주택 가격 제한
- 실거래가가 수도권, 비수도권 구분 없이 12억 원 이하 주택이어야 합니다.
감면 한도
- 한 주택당 최대 200만 원까지 감면이 가능합니다.
공동명의 구매 시
- 공동명의로 주택을 구입할 경우에도 전체 200만 원까지 감면됩니다.
특별한 무주택 인정 조건
일반적으로 무주택자가 처음으로 주택을 구입하는 경우에 해당하지만, 아래의 특수 조건에 부합할 경우에도 무주택자로 인정되어 혜택을 받을 수 있습니다.
- 상속 또는 전세 사기 피해로 인한 소유 기록이 있는 경우
- 시가표준액 100만 원 이하 주택은 주택수에 포함되지 않음
- 전용면적 20㎡ 이하의 소규모 주택을 소유, 처분한 경우 (단, 두 채 이상은 해당되지 않음)
- 농촌 지역에서 20년 이상 된 주택을 보유한 자가 해당 주택을 처분하고 특별시나 광역시를 제외한 시군 단위로 이주할 경우
2023년 생애최초 취득세 감면 혜택: 조건과 신청 방법
생애최초로 주택을 구입하는 무주택자라면 주목할 정책, 생애최초 취득세 감면 혜택이 있습니다. 부동산을 처음 구입하는 분들이라면 이 혜택을 놓치지 않고 절세할 수 있도록, 감면 조건과 신청 방법에 대해 알아보겠습니다.
생애최초 취득세 감면이란?
생애최초 취득세 감면은 무주택자가 생애 첫 주택을 구입할 때 취득세를 절감할 수 있도록 마련된 제도입니다. 이 정책은 2023년 3월부터 본격 시행되었으며, 아래의 조건에 해당하면 최대 200만 원의 취득세 감면을 받을 수 있습니다.
감면 적용 조건
무주택 요건
- 신청자 본인과 배우자 모두 주택을 소유한 이력이 없어야 합니다.
주택 가격 제한
- 실거래가가 수도권, 비수도권 구분 없이 12억 원 이하 주택이어야 합니다.
감면 한도
- 한 주택당 최대 200만 원까지 감면이 가능합니다.
공동명의 구매 시
- 공동명의로 주택을 구입할 경우에도 전체 200만 원까지 감면됩니다.
특별한 무주택 인정 조건
일반적으로 무주택자가 처음으로 주택을 구입하는 경우에 해당하지만, 아래의 특수 조건에 부합할 경우에도 무주택자로 인정되어 혜택을 받을 수 있습니다.
- 상속 또는 전세 사기 피해로 인한 소유 기록이 있는 경우
- 시가표준액 100만 원 이하 주택은 주택수에 포함되지 않음
- 전용면적 20㎡ 이하의 소규모 주택을 소유, 처분한 경우 (단, 두 채 이상은 해당되지 않음)
- 농촌 지역에서 20년 이상 된 주택을 보유한 자가 해당 주택을 처분하고 특별시나 광역시를 제외한 시군 단위로 이주할 경우
감면 신청 방법
생애최초 취득세 감면은 신고 납부 세목이므로, 신청자 본인이 감면 신청을 진행해야 합니다. 신청은 주택 취득 후 60일 이내에 해야 하며, 서류를 준비해 세무서 방문, 법무사를 통한 대행, 또는 정부24와 위택스와 같은 온라인 플랫폼을 이용하여 제출할 수 있습니다.
필요 서류
- 신청서 (생애최초 취득세 감면 신청서 1부)
- 주민등록초본
- 가족관계증명서
- 매매계약서
- 등기부등본
- 계약자 통장 사본
- 과세자료 정보제공 동의서
기타 유의사항
- 신청 시 신분증 지참은 필수입니다.
- 추가 자료 요청이 있을 수 있으므로 준비를 철저히 해야 합니다.
주의사항: 감면 취소와 추가 세금
감면 혜택을 받기 위해서는 다음의 조건을 충족해야 하며, 위반 시 감면받은 세액에 10~40%의 가산세와 이자를 포함하여 납부하게 됩니다.
- 취득 후 3개월 이내 전입 신고 및 상시 거주 조건 준수
- 3년간 추가 주택 구입, 임대, 증여 금지
- 3년 내 거주용 외 다른 용도로 사용 금지
특히 임대차 기간이 남아있다면 전입 신고를 최대 1년 이내로 연기할 수 있지만, 그 외에는 3개월 이내 전입 신고와 실거주 의무를 지켜야 합니다.
신청 기한 및 소급 적용
해당 혜택은 2022년 6월 21일부터 2025년 12월 31일까지 매수된 주택에 대해 적용됩니다. 또한, 이미 취득세를 납부한 경우 5년 이내 소급 적용 신청을 통해 환급을 받을 수 있습니다.